“Aus dem Finanzkästchen geplaudert”
zum Thema Vermögensübergabe
15.02.2022
Was ist wichtig, damit die Schenkung einer Eigentumswohnung wirklich gut gelingt?
Gerda (68) und Udo B. (71) genießen ihren Ruhestand. Dank Fleiß und guter Planung haben Sie neben einer guten Pension ein ertragsstarkes Wertpapiervermögen aufgebaut, wohnen in einem abbezahlten Eigenheim und haben noch vermietete Immobilien. Mit ganzem Stolz blicken sie auf die beiden Enkelkinder ihres Sohns Torben (38) und dessen Frau Annika (37). Mit Freude begleiten Gerda und Udo den Lebensweg der Familie ihres Sohnes und überlegen, wie sie für ihre „Kinder“ etwas Gutes tun können. „Mit warmer Hand geben“ ist der Wunsch, mit dem Gerda und Udo an mich herantreten. Auch der Gedanke, dass einmal das hart erwirtschaftete Vermögen der Erbschaftssteuer zum Opfer fallen könnte, bereitet Gerda und Udo Unbehagen. Hieraus entsteht die Frage an mich:
„Wäre es nicht eine gute Idee, die Wohnung schon zu Lebzeiten an mein Kind zu verschenken ?“
Es ist gut, dass sich Gerda und Udo so früh mit dem Thema Vermögensübergabe beschäftigen. Sie wollen für sich nichts falsch machen und für Torben und seine Familie einen weiteren Schritt zu mehr Wohlstand ermöglichen.
Die Schenkung zu Lebzeiten ist grundsätzlich eine gute Idee. Die Freibeträge der Erbschaft- und Schenkungsteuer können alle 10 Jahre neu in voller Höhe genutzt werden. Angesichts eines Freibetrages bei Schenkungen von Eltern an ihre Kinder von EUR 400.000 je Kind und je Elternteil ist es möglich, durch wiederholte Übertragungen zu Lebzeiten ein beachtliches Vermögen steuerfrei der jüngeren Generation zuzuwenden.
Folgende Fragen stellen sich bei weiterer Betrachtung:
1. Reicht nach der Schenkung das verbleibende Vermögen für alle Wünsche, Pläne sowie für die Absicherung des Pflegerisikos von Gerda und Udo?
2. Reichen nach der Schenkung die verbleibenden Einnahmen?
3. Was ist zu beachten, damit sich für Torben und seine Familie der größtmögliche Vorteil nach Vermögensübergabe ergibt?
Diese Fragen sind schnell geklärt und ich stelle Gerda und Udo eine spannendere Alternative zur Schenkung vor.
Die beiden können die Immobilie auch an Torben und seine Frau verkaufen!
Dieser Vorschlag hörte sich im ersten Moment für Gerda und Udo widersinnig an, denn eigentlich wollen die beiden doch etwas verschenken.
Es ist aber ein großer Vorteil beim Kauf der Immobilie durch Torben und seine Frau, dass sie die gesamten Anschaffungskosten bei der Abschreibung berücksichtigen können. Dies ist besonders interessant, da Torben und Annika den Höchstsatz an Steuern zahlen und der Steuervorteil alleine schon beträchtlich ist!
Da sich Gerda und Udo neben diesem Steuervorteil für ihren Sohn Torben und seiner Familie eine möglichst erfolgreiche Zukunft wünschen, möchten sie die wirtschaftlichen Auswirkungen der beiden Vermögensübertragungswege für die nächsten 20 Jahre ermitteln. Dazu habe ich eine Planrechnung erstellt und das Ergebnis hat es in sich!
Schenkung: Neben dem Eigentum der Wohnung (heutiger Verkehrswert ca. T€ 270) könnte Torben aus dem nach Abzug der Kosten verbleibenden Mietüberschuss gewinnbringend anlegen. Das Ergebnis nach 20 Jahren: rund € 92.000,00 neues Wertpapiervermögen zzgl. Wohnungseigentum.
Verkauf: Neben dem Eigentum der Wohnung (heutiger Kaufpreis T€ 270) könnte Torben ein freies Vermögen in Höhe von rund € 280.000,00 zusätzlich aufbauen. Dieser Vermögensvorteil kommt durch mehrere Effekte zustande: Nutzung steuerlicher Vorteile und die daraus mögliche Kapitalanlage, sowie die rentable Anlage des Kaufpreises. Bei unserem Denkmodel sind wir davon ausgegangen, dass der Kaufpreis durch einem Kredit einer Bank und einen weiteren kleinen gewährten Familienkredit von Gerda und Uwe beglichen wird. Der Bankkredit kann aus den Mieteinnahmen der Wohnung beglichen werden. Gerda und Udo verzichten zu Lebzeiten auf die Tilgung ihres gewährten Darlehens und erhalten lediglich die vereinbarten Zinsen. Zu einem späteren Zeitpunkt verschenken Gerda und Uwe das Anlagevermögen aus dem Kaufpreis an Torben.
188.000, -- € Unterschied…
Gerda und Udo sind begeistert! Durch den Verkauf kann Torbens Familie nicht nur die Miete weitestgehend steuerfrei nutzen, sondern durch weitere Steuervorteile auch noch viel effektiver Vermögen aufbauen. Der Freibetrag für Schenkungen wurde bei einem Verkauf noch nicht ausgenutzt und bietet viel Spielraum für weitere gute Taten und Überlegungen…😉
Torben und seine Familie haben durch diese clevere Vorgehensweise die Chance, durch das zusätzliche freie Vermögen die Herausforderungen einer jungen Familie zu meistern und entspannter der eigenen Ruhestandsplanung entgegenzusehen. Die Finanzentscheidungen von heute beeinflussen maßgeblich die Vermögensentwicklungen der Zukunft.
Brauchen auch Sie Ideen für das richtige Vererben und Verschenken…Sprechen Sie uns gerne an!
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